«Гаряча лінія» з начальницею Білоцерківського відділу камеральних перевірок Ольгою Шульгою

Днями, у територіальному підрозділі ГУ ДПС у Київській області відбувся сеанс телефонного зв’язку «гаряча лінія» на тему: «Отримання платниками податку на додану вартість інформації з Системи електронного адміністрування ПДВ».

На запитання платників податків відповідала  начальниця  Білоцерківського відділу камеральних перевірок управління з питань виявлення та опрацювання податкових ризиків  Ольга Шульга.

Під час сеансу телефонного зв’язку платники цікавилися, які саме електронні запити необхідно направляти в Системі електронного адміністрування ПДВ щодо отримання відомостей , а саме:

Питання: Як отримати інформацію щодо виданих та/або отриманих податкових накладних та розрахунках коригування до податкових накладних зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних?

Відповідь: Для отримання вищевказаної інформації необхідно сформувати запит щодо отримання відомостей з Єдиного реєстру податкових накладних (J/F1300103).

Витяг з Єдиного реєстру податкових накладних (J/F1400103) який надається платнику, містить інформацію щодо:

виданих та/або отриманих податкових накладних та розрахунках коригування до податкових накладних зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних, як на вказану дату, так і в розрізі контрагентів із зазначенням дати та номеру документа, а також суми податку.

Питання: Як отримати інформацію про стан рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ?

Відповідь: Для отримання вищевказаної інформації необхідно сформувати запит про стан рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ та суми податку, на яку мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування (J/F1301204). Витяг з системи електронного адміністрування (J/F1401204), який надається платнику, містить інформацію щодо: стану рахунку (залишок на рахунку/заборгованість), суми податку, на яку платник податку має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування, складових формули розрахунку такої суми.

Питання: Як обраховується сума збільшення на яку платник має право зареєструвати податкові накладні/розрахунки коригування до податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних?

Відповідь: Необхідно сформувати запит  на отримання інформації щодо суми збільшення, на яку платник має право зареєструвати податкові накладні/розрахунки коригування до податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних (ΣНакл), за рахунок сум від'ємного значення попередніх звітних (податкових) періодів до 1 лютого 2015 року, що були задекларовані платником у додатку 2 до декларації з ПДВ (J/F1301301).  Витяг з системи електронного адміністрування ПДВ щодо суми збільшення, на яку платник має право зареєструвати податкові накладні/розрахунки коригування до податкових накладних (J/F1401301), який надається платнику, містить інформацію щодо:

-  суми збільшення на яку платник має право зареєструвати податкові накладні/розрахунки коригування до податкових накладних,

-  суми податку, на яку платник податку має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування,

-  реєстраційний номер та дату декларації, в якій було задекларовано таке збільшення.

Питання: Чи можна сформувати запит, щоб отримати інформацію по податковим накладним, зареєстрованих після граничного терміну реєстрації?

Відповідь: Так, необхідно направити запит  щодо отримання відомостей з Єдиного реєстру податкових накладних (J/F1301401).

Витяг з Єдиного реєстру податкових накладних (J/F1401401),  містить інформацію щодо: виданих податкових накладних та розрахунків коригування зареєстрованих з порушенням граничного терміну реєстрації за запитуваний період.