Податкова знижка за договорами страхування життя: як скористатися правом

Податкова знижка - це механізм, передбачений статтею 166 розділу IV Податкового кодексу України (ПКУ), який дозволяє фізичним особам зменшити розмір податку на доходи шляхом врахування фактично понесених витрат. Серед таких витрат - страхові платежі за договорами довгострокового страхування життя, а також внески до недержавних пенсійних фондів і банківських установ.

Головне управління ДПС у Київській області повідомляє, що відповідно до пп. 166.3.5 п. 166.3 ст. 166 ПКУ, до податкової знижки дозволено включати суми:

-   страхових платежів (внесків, премій), сплачених страховику-резиденту України за договорами довгострокового страхування життя;

-   пенсійних внесків до недержавного пенсійного фонду, банківського пенсійного депозитного рахунку, пенсійного вкладу, рахунку учасника фонду банківського управління.

Це стосується як витрат самого платника податку, так і витрат на користь членів сім’ї першого ступеня споріднення (чоловік/дружина, діти, батьки).

Податковий кодекс встановлює обмеження на суму витрат, що підлягають включенню до податкової знижки:

-    для самого платника податку — не більше 4240 грн на місяць у 2024 році;

-    для члена сім’ї першого ступеня споріднення — не більше 2120 грн на місяць, тобто 50% від вищевказаної суми.

Облік ведеться помісячно, залежно від фактичного строку дії договору в межах звітного року.

Як скористатися знижкою?

Подати декларацію про майновий стан і доходи до 31 грудня 2025 року.

1.  Додати копії:

-   договору страхування;

-   платіжних документів;

-   довідки про доходи з місця роботи.

2.  Перевірити, щоб страховик мав ліцензію і статус резидента України.

Страхування життя не лише створює фінансову безпеку на майбутнє, але й дає можливість повернути частину вже сплачених податків.