У межах реалізації експериментального проєкту, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 25.07.2024 № 854, Державна податкова служба України впроваджує оновлену систему управління податковими (комплаєнс) ризиками. На регіональному рівні практичну реалізацію відповідних заходів забезпечує Головне управління ДПС у Київській області.
Основна мета нової моделі - підвищення рівня добровільної сплати податків, своєчасне виявлення потенційних порушень та мінімізація втрат бюджету. Для цього застосовується системний підхід до аналізу податкової інформації, оцінки внутрішніх і зовнішніх факторів, що можуть впливати на виконання платниками своїх обов’язків, а також визначення ефективних способів реагування на виявлені ризики.
У Київській області особлива увага приділяється превентивній роботі з платниками податків, роз’яснювальній діяльності та аналітичному супроводу ризикових операцій. Фахівці Головного управління здійснюють моніторинг податкової дисципліни, аналізують наявні дані інформаційних систем та використовують інформацію, отриману від інших державних органів, з метою своєчасного виявлення можливих порушень.
У межах системи управління визначено чотири основні напрями ризиків: реєстрації (коли особи не стають на податковий облік або не реєструються платниками окремих податків), звітності (несвоєчасне подання або неподання декларацій), сплати (затримка чи неповна сплата податкових зобов’язань, що призводить до виникнення податкового боргу) та декларування (заниження податкових зобов’язань унаслідок помилкового або навмисного викривлення даних).
Система поєднує автоматизовані інструменти аналізу та експертну роботу фахівців. Використання сучасних алгоритмів дозволяє уніфікувати підходи до оцінки ризиків, мінімізувати вплив людського фактора та забезпечити об’єктивність прийняття рішень. Водночас застосовується тематичний аналіз і додаткові перевірки на підставі інформації з зовнішніх джерел.
Усі заходи здійснюються виключно в межах Податкового кодексу України та чинного законодавства. Запровадження системи управління комплаєнс-ризиками сприяє формуванню прозорого, прогнозованого та сервісно орієнтованого податкового середовища в регіоні, підвищенню рівня фінансової дисципліни та зміцненню партнерських відносин між податковою службою і платниками Київщини.