Комплаєнс - це дотримання законів, правил і встановлених стандартів. Для бізнесу це означає працювати відкрито, чесно та відповідально. Для податкової служби - це сучасний підхід до взаємодії з платниками податків, що передбачає оцінку ризиків можливих порушень та їх своєчасне попередження.

У Головному управлінні ДПС у Київській області впроваджуються нові інструменти управління податковими ризиками, спрямовані насамперед на профілактику порушень та формування високого рівня добровільної сплати податків.

Що таке комплаєнс-ризики? Це потенційні ситуації, за яких платник податків може допустити порушення податкового законодавства - як ненавмисно (через помилки або необізнаність), так і свідомо. Йдеться, зокрема, про несвоєчасну сплату податків, неподання звітності або заниження податкових зобов’язань.

З метою впровадження системного підходу до управління такими ризиками Кабінетом Міністрів України прийнято Постанову № 854 від 24.07.2024 щодо реалізації експериментального проєкту функціонування системи управління податковими ризиками (комплаєнс-ризиками) в Державній податковій службі України.

У межах експериментального проєкту податкові ризики поділено на чотири основні види:

- Ризик реєстрації - коли особи, які зобов’язані стати на облік у податкових органах або зареєструватися платниками окремих податків, не виконали цього обов’язку.

- Ризик звітності - коли податкова звітність подається із запізненням або не подається взагалі.

- Ризик сплати - коли податки та збори сплачуються несвоєчасно, не в повному обсязі або не сплачуються зовсім, що призводить до виникнення податкового боргу.

- Ризик декларування - коли надходження до бюджету можуть бути зменшені через неправильне або недостовірне відображення даних у звітності — як помилково, так і умисно.

У ГУ ДПС у Київській області наголошують: головна мета впровадження комплаєнс-підходу - не покарання, а запобігання порушенням, підвищення рівня податкової культури та створення прозорого і прогнозованого середовища для ведення бізнесу в регіоні.